2006年10月21日 17:30 
【所得税】勤労学生控除をうけると親の扶養にもなれるの？
カテゴリ: 所得税：所得の種類と課税のしくみ | 所得税：所得控除
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自分は学生をしています。勤労学生控除を申請すれば、年間収入130万円まで労働できる、とお聞きしました。コレは、親に負担が行くことなく、所得の上限を高めに設定できるということなのですか？自分のアルバイトは、自分の都合等で欠勤することが難しいので悩んでいます。
勤労学生控除は、働いている学生さん自身の控除です。ふつう給与収入103万円を超えると所得税がかかるのですが、勤労学生であれば、給与収入130万円までは所得税がかからない、という制度です。
ただし、親御さんの扶養親族でいるためには、勤労学生の控除の適用には関係なく、あなたは1月から12月までの給与収入を103万円以内に抑える必要があります。
【解説】
まず、所得税の計算の方法からカンタンに説明いたします。
所得税は収入にダイレクトに課税されるものではありません。まず、収入金額から必要経費を引いて所得金額（もうけ）を計算します。
そこから社会保険料控除・生命保険料控除・扶養控除・勤労学生控除・基礎控除…などなどの所得控除の額をマイナスし、課税所得金額（税金を計算するベース）を計算します。
この課税所得金額に税率を乗じて算出されるのが、所得税額です。
計算の全体像はこんなかんじです。しくみはわかりましたか？
次に、あなたの所得税を計算してみましょう！
収入がアルバイトのお給料だけだったとします。ここから必要経費を引きます。
ここで
「えっ、アルバイトでも必要経費が認められるの？」
って、びっくりする人もいるかな？サラリーマンやアルバイト等の給与所得者には、給与所得控除という概算経費（領収書などがなくても認められる経費）が控除されるのです。この金額は、給与収入の額によって、自動的に決められています。
さて、次は、この給与所得控除後の所得金額から、所得控除をマイナスします。所得控除のうち勤労学生控除とは、働く学生さん自身が受ける所得控除です。要件は細かく定められてますが、カンタンにいいますと、その学生さんの収入がアルバイトのお給料だけであるならば、1月から12月までの給与収入が130万円以下の人に認められる控除です。
勤労学生控除の控除額は27万円ですので、仮に給与収入が130万円だとすると、所得税の計算は次のようになります。
130万円−65万円（給与所得控除）−27万円（勤労学生控除）−38万円（基礎控除、これは人間だったら誰にでも認められている控除です）＝0円
∴所得税額も0円
つまり勤労学生に該当すれば、給与収入金額130万円以下ならば、学生自身の所得税はかからないというわけです。もし、勤労学生控除がなければ
130万円−65万円（給与所得控除）−38万円（基礎控除）＝27万円
このように、27万円に対して所得税が課されることになります！
さて、こんどは親御さんの所得控除である扶養控除のはなしです。
あなたが親御さんの扶養親族に該当するかどうか、詳しい要件はこちらをご覧下さい。
http://www.taxanser.nta.go.jp/1180.htm
この中に「年間の合計所得金額が38万円以下であること」という要件があります。
この判定は課税所得金額で判定するのではなく、勤労学生控除のような所得控除を控除する前の所得金額で判定します。
ということは、給与収入金額が130万円以下で、勤労学生控除の適用を受けることによりあなたに所得税がかからない場合でも、給与収入金額が103万円を超えていれば、親の扶養親族になれないことになります。
（あと、税金とは関係ないのですが、収入が年間130万円を超えると、親御さんが勤務先で健康保険に入っている場合には、あなた自身は国民健康保険に入らねばならないケースがあります。また、親御さんが国民健康保険に加入している場合には、その分翌年度の健康保険料が高くなったり…と、健康保険にも影響が出ます。）
では最後に、あなたを扶養にできない、となると、親御さんの所得税額にどれくらい影響がでるのでしょうか？
あなたが16歳以上23歳未満であれば、63万円控除できたところが控除できない。。。ということですから、親御さんの税率が10％でも、年間6万3千円（定率減税は考慮していません）所得税が増えるということですね。
ということで、アルバイト代が103万円を超える場合は、親御さんの年末調整や確定申告に影響することですから、必ず扶養から外れる旨をお話しましょう！そして、あなたの所得税がいくらか浮くわけですから、その分だけでも「迷惑かけます<(_ _)>」って、お小遣いを親御さんにあげたらどうでしょうか。。。
というのは冗談です(^_^;)が、学業とアルバイトが両立できる環境を与えてくれていることへの感謝の意を表せば、税金が増えるとしても、その気遣いを嬉しく思ってくれるのではないでしょうか(^^)（そんなに甘くないかな
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コメント一覧
19.
kimutax
2008年05月10日 06:08
☆彡 じじさん
コメントありがとうございます。
＞勤労学生控除をうけても親は増税するんですか。。。
じじさんのバイトの収入が103万円を超えれば、親ごさんは扶養控除が使えなくなるので、そうなります。
＞年間６３０００円ってことは月５千円くらい税金かかるってことですか？
所得税率10％と仮定した場合そうなります。
実際には住民税もあるので、増税額は10万8千円になります。
コメントありがとうございます。
＞勤労学生控除をうけても親は増税するんですか。。。
じじさんのバイトの収入が103万円を超えれば、親ごさんは扶養控除が使えなくなるので、そうなります。
＞年間６３０００円ってことは月５千円くらい税金かかるってことですか？
所得税率10％と仮定した場合そうなります。
実際には住民税もあるので、増税額は10万8千円になります。
18. じじ
2008年05月08日 18:50
私も同じ悩みをもってます！！
勤労学生控除をうけても親は増税するんですか。。。
年間６３０００円ってことは月５千円くらい税金かかるってことですか？
勤労学生控除をうけても親は増税するんですか。。。
年間６３０００円ってことは月５千円くらい税金かかるってことですか？
17.
kimutax
2006年11月01日 09:07
☆彡 みうらさん
数３ですか。どんな内容をやってるんだろ？私の高校生のころ（はるか20数年前…）とは数学の科目の区分もかわってるのでしょうか？
数３ですか。どんな内容をやってるんだろ？私の高校生のころ（はるか20数年前…）とは数学の科目の区分もかわってるのでしょうか？
16.
kimutax
2006年11月01日 09:06
☆彡 でらわかり！税金塾 近藤正臣さん
Word・Excel・ペイント（Windows付属のお絵かき？ソフト）があればカンタンに図表のアップができますので！ぜひお試しください。
(~_~;)なお、著作権の問題があるので、いちおう図表はオリジナルでやっております。。。
Word・Excel・ペイント（Windows付属のお絵かき？ソフト）があればカンタンに図表のアップができますので！ぜひお試しください。
(~_~;)なお、著作権の問題があるので、いちおう図表はオリジナルでやっております。。。
15. みうら
2006年10月30日 19:14
数３ とか、普通の学校にないのもありますので。。
14.
でらわかり！税金塾 近藤正臣
2006年10月30日 01:15
よく見る図ですが、やはり図があるとわかりやすいですね。
僕もやってみたいと思います。
僕もやってみたいと思います。
13.
kimutax
2006年10月28日 17:38
☆彡 みうらさん
いつもいつもありがとうございますm(__)m
いまどきの高校には英会話まであるんですね。。。楽しそうでいいなぁ。
いつもいつもありがとうございますm(__)m
いまどきの高校には英会話まであるんですね。。。楽しそうでいいなぁ。
12. みうら
2006年10月27日 20:10
だったら、新宿山吹高校の科目履修なんかいいんでは。
科目履修以外は、高倍率なので無理です。
私も受験してみたことはありますが。
http://www.yamabuki-hs.metro.tokyo.jp/info/kamoku.html
科目履修は、1回2科目までです。面接と作文で、全員合格です。
英会話とか毎年受けている人もいるそうです。
科目履修以外は、高倍率なので無理です。
私も受験してみたことはありますが。
http://www.yamabuki-hs.metro.tokyo.jp/info/kamoku.html
科目履修は、1回2科目までです。面接と作文で、全員合格です。
英会話とか毎年受けている人もいるそうです。
11.
kimutax
2006年10月27日 09:30
☆彡 みうらさん
税制上やその他優遇措置を受けるためだけに定時制や放送大学の履修するのもたいへんそうですが、逆に、勉強したいことがあるときは、放送大学とかどんどん利用するのもいいかなぁ…と思ったことがあります。
私は数学や経済学をやりたいんです…。高校時代で数学放棄した人間です。微分積分の知識、けっこう、成長曲線を書いたり、事業計画に必要です…。
税制上やその他優遇措置を受けるためだけに定時制や放送大学の履修するのもたいへんそうですが、逆に、勉強したいことがあるときは、放送大学とかどんどん利用するのもいいかなぁ…と思ったことがあります。
私は数学や経済学をやりたいんです…。高校時代で数学放棄した人間です。微分積分の知識、けっこう、成長曲線を書いたり、事業計画に必要です…。
10. みうら
2006年10月25日 19:49
http://www.zsk.ne.jp/zeikei524/ronbun5.html
資産合算課税の特例の解説
私ならば、給与を減額して、学費を出してくれ。といいますね。定時制高校の学費は、負担しても、給与になりません。
大学は、職務に必要な場合しかダメです。
資産合算課税の特例の解説
私ならば、給与を減額して、学費を出してくれ。といいますね。定時制高校の学費は、負担しても、給与になりません。
大学は、職務に必要な場合しかダメです。
9. みうら
2006年10月25日 19:44
定時制高校とかで、在籍だけしていてほとんど出てこないおじさんとかいるそうです。
単位制定時制の六郷工科高校も、お勧めかも。
普通科など工業以外の高卒者の再入学が可能です。専門科目約30単位だけとれば卒業できます。2年間在学のようですね。
単位制定時制の六郷工科高校も、お勧めかも。
普通科など工業以外の高卒者の再入学が可能です。専門科目約30単位だけとれば卒業できます。2年間在学のようですね。
8. みうら
2006年10月25日 19:43
政管健保の扶養からは外れません。組合健保や国保組合・共済組合から外れないと思います。
で、雇用前に、学生証を持参させるのが普通です。日雇手帳を持ってなく、日雇除外申請というのを社会保険事務所にさせる〔代行する〕ためです。
地代の所得が、500万円あっても、勤労学生控除も昔は、受けられたと思いますわ。。
扶養控除さえ受けられたのですから。
資産合算課税の特例というのがあり、世帯主の所得に加算され、本人の所得にならなかったからです。
新宿山吹高校の科目履修とかでもいいです。
放送大学は、体育実技以外は、１年で単位が切れるので費用がかかりすぎます。
私は、通信制高校にも、放送大学にも、入学可能です。
来年度は検討しますかね。
で、雇用前に、学生証を持参させるのが普通です。日雇手帳を持ってなく、日雇除外申請というのを社会保険事務所にさせる〔代行する〕ためです。
地代の所得が、500万円あっても、勤労学生控除も昔は、受けられたと思いますわ。。
扶養控除さえ受けられたのですから。
資産合算課税の特例というのがあり、世帯主の所得に加算され、本人の所得にならなかったからです。
新宿山吹高校の科目履修とかでもいいです。
放送大学は、体育実技以外は、１年で単位が切れるので費用がかかりすぎます。
私は、通信制高校にも、放送大学にも、入学可能です。
来年度は検討しますかね。
7.
kimutax
2006年10月23日 05:32
☆彡 みうらさん
私の知り合いの方が、放送大学で履修科目があるので、ビックカメラで学生証見せて、オフィスのアカデミーパックとか安く買ってました！
勤労青少年福祉法は知りませんでした！(^_^;)みうらさんこそ「まにあ」の称号にふさわしいですね〜。
私の知り合いの方が、放送大学で履修科目があるので、ビックカメラで学生証見せて、オフィスのアカデミーパックとか安く買ってました！
勤労青少年福祉法は知りませんでした！(^_^;)みうらさんこそ「まにあ」の称号にふさわしいですね〜。
6.
kimutax
2006年10月23日 05:31
☆彡 中川さん
私も勤労学生控除って学生時代の年末調整の記憶があったんで、真っ先に興味をもって調べました！
それにしても、ケチな控除ですよねぇ。。。収入130万円までなんて言わずに、がんばって働いている人のために上限はもっと上にしてあげればいいのに。。。
(^_^;)あ、そうか。バイトばかりして、勉強がおろそかにしてる人が控除を受けれないようにしてるのかな。
私も勤労学生控除って学生時代の年末調整の記憶があったんで、真っ先に興味をもって調べました！
それにしても、ケチな控除ですよねぇ。。。収入130万円までなんて言わずに、がんばって働いている人のために上限はもっと上にしてあげればいいのに。。。
(^_^;)あ、そうか。バイトばかりして、勉強がおろそかにしてる人が控除を受けれないようにしてるのかな。
5.
kimutax
2006年10月23日 05:31
☆彡 たこパンさん
私も、学生時代は、税金のことはまったく(^_^;)
バイト先の店長から「学生証のコピーを持ってきて！」と年末に催促されてましたが、いま思うと、勤労学生控除の適用を受けるためだったのですねぇ。
＞大学生の頃、TBSのラジオに何回か出演したのですが
え！Σ(・口・)やはりその美声でディスクジョッキーですか！？
私もラジオ日本で、電リクの受付のバイトをやってました♪それ以外に、ミスタードーナツ、マンガ家のアシスタント…と色々とやった記憶が！？
＞まあ、照れ屋の私はもう二度と公共の電波を占拠することはないでしょうけどね。
→(^_^;)とかいいつつビデオ出演してるんで、そのうち税金コメンテイターとかしそうな気が。。。
私も、学生時代は、税金のことはまったく(^_^;)
バイト先の店長から「学生証のコピーを持ってきて！」と年末に催促されてましたが、いま思うと、勤労学生控除の適用を受けるためだったのですねぇ。
＞大学生の頃、TBSのラジオに何回か出演したのですが
え！Σ(・口・)やはりその美声でディスクジョッキーですか！？
私もラジオ日本で、電リクの受付のバイトをやってました♪それ以外に、ミスタードーナツ、マンガ家のアシスタント…と色々とやった記憶が！？
＞まあ、照れ屋の私はもう二度と公共の電波を占拠することはないでしょうけどね。
→(^_^;)とかいいつつビデオ出演してるんで、そのうち税金コメンテイターとかしそうな気が。。。
4. みうら
2006年10月22日 15:25
勤労青少年福祉法というマイナーな法律があるのです。
以下引用
勤労青少年を対象に、特に期間を定めて運賃を割り引く制度のこと。
勤労青少年とは、親元を離れて就職している20歳未満の人のことであり、勤労青少年が盆と正月の期間中に鉄道などを使って帰省する際、その運賃を割り引く制度である。
JR各鉄道線のほか、東武、名鉄、近鉄も割引の対象となっており、一部のバス会社や船舶会社も割引の対象となる。
鉄道の場合は、対象の鉄道会社を合計で101km以上利用する場合に、運賃が2割引となり、有効期間も14日(通常の制度で有効期間が14日以上となる場合は、その有効期間)となるが、往復乗車券か連続乗車券でないと割引の対象にならない。そのほか、学割の条件よりも厳しい様々な厳しい条件がある。また割引の証明書は、所轄労働基準監督署長が交付する。
参考 神奈川県庁
http://www.kana-rou.go.jp/users/kijyun/kinrowar.htm
以下引用
勤労青少年を対象に、特に期間を定めて運賃を割り引く制度のこと。
勤労青少年とは、親元を離れて就職している20歳未満の人のことであり、勤労青少年が盆と正月の期間中に鉄道などを使って帰省する際、その運賃を割り引く制度である。
JR各鉄道線のほか、東武、名鉄、近鉄も割引の対象となっており、一部のバス会社や船舶会社も割引の対象となる。
鉄道の場合は、対象の鉄道会社を合計で101km以上利用する場合に、運賃が2割引となり、有効期間も14日(通常の制度で有効期間が14日以上となる場合は、その有効期間)となるが、往復乗車券か連続乗車券でないと割引の対象にならない。そのほか、学割の条件よりも厳しい様々な厳しい条件がある。また割引の証明書は、所轄労働基準監督署長が交付する。
参考 神奈川県庁
http://www.kana-rou.go.jp/users/kijyun/kinrowar.htm
3. みうら
2006年10月22日 15:21
放送大学に、入学し、体育実技1単位だけ登録します。
そして、この1単位を10年間かけて、履修するのです。
約2万円で、10年間在学できます。
勤労学生控除・映画館の割引などを活用すれば、元がとれます。
高校を卒業されていない方は、都道府県立通信制高校でいいですが。
勤労青少年ならば、勤労青少年旅客運賃割引が使えます。
ジェーアールと直接連帯運輸している社線まで、2割引になるのが学割と違うところです。
期間制限があり、年2回しか使えませんが。
勤務先の代表者ー人事部長などーが、都道府県の労働局女性少年室に申請します。
まあ、ほとんどの会社が知らないので、なかなかダメですけど。
准看護師とかをたくさん雇用している病院とかは、ちゃんと申請しているのかな。
そして、この1単位を10年間かけて、履修するのです。
約2万円で、10年間在学できます。
勤労学生控除・映画館の割引などを活用すれば、元がとれます。
高校を卒業されていない方は、都道府県立通信制高校でいいですが。
勤労青少年ならば、勤労青少年旅客運賃割引が使えます。
ジェーアールと直接連帯運輸している社線まで、2割引になるのが学割と違うところです。
期間制限があり、年2回しか使えませんが。
勤務先の代表者ー人事部長などーが、都道府県の労働局女性少年室に申請します。
まあ、ほとんどの会社が知らないので、なかなかダメですけど。
准看護師とかをたくさん雇用している病院とかは、ちゃんと申請しているのかな。
2.
中川
2006年10月21日 23:48
このテーマ、私がこの業界に入ったときに一番最初にどうなるの？って分からなかった問題です。
働きながら、大原簿記学校に行くと私は勤労学生控除うけれるの？って調べた記憶がありますよ。
勤労学生控除って言葉の響、なんか貧乏くさい貧相な学生を思い浮かべるのは私だけでしょうか？
私自身が、部活終了後、水にするかジュースにするか迷っていた貧乏学生だったので･･･。
つい、そのイメージがこの言葉にあります。
働きながら、大原簿記学校に行くと私は勤労学生控除うけれるの？って調べた記憶がありますよ。
勤労学生控除って言葉の響、なんか貧乏くさい貧相な学生を思い浮かべるのは私だけでしょうか？
私自身が、部活終了後、水にするかジュースにするか迷っていた貧乏学生だったので･･･。
つい、そのイメージがこの言葉にあります。
1. たこパン
2006年10月21日 21:36
学生時代のアルバイト
なつかしいですねえ。
ただ、学生の頃は税金が無知でしたね。
大学生の頃、TBSのラジオに何回か出演したのですが、確定申告をすれば税金が還ってくるから忘れないでねと言われた意味が全くわからず、今頃になって「しまった
」と思う次第です。
まあ、照れ屋の私はもう二度と公共の電波を占拠することはないでしょうけどね。
ところで、「税金まにあ」さんは、学生時代にどんなアルバイトをされたのでしょう。
「お小遣いを親御さんにあげた」よい子だったようですね。
わたしは、親から定期代とウソをついて、その金で遊び呆けていたアホ学生でしたが
なつかしいですねえ。
ただ、学生の頃は税金が無知でしたね。
大学生の頃、TBSのラジオに何回か出演したのですが、確定申告をすれば税金が還ってくるから忘れないでねと言われた意味が全くわからず、今頃になって「しまった
」と思う次第です。まあ、照れ屋の私はもう二度と公共の電波を占拠することはないでしょうけどね。
ところで、「税金まにあ」さんは、学生時代にどんなアルバイトをされたのでしょう。
「お小遣いを親御さんにあげた」よい子だったようですね。
わたしは、親から定期代とウソをついて、その金で遊び呆けていたアホ学生でしたが
弊ブログは主に
…税金の知識がなくてもOK！
…暮らしにかかわる税金／一般の方向き
…事業にかかわる税金／会社経営者・個人事業主の方向き
…ちょっと高度な税金のお話／税務会計事務所にお勤めの方向き
…かなり専門的な税金のお話／税理士・会計士の方向き
